영국 비즈니스 VAT 관련 주요 변경사항 5가지

비즈니스를 유지하고 성장시키기 위해 열심히 일을 하다 보면 여러분의 지역에 해당하는 VAT 세금과 관련된 최신 업데이트 소식을 미처 챙기지 못하는 경우도 생길 수 있습니다. 하지만 걱정하지 마세요! 저희가 여러분을 대신하여 관리해 드리겠습니다.

앞으로 몇 주 그리고 몇 달 후, 여러분이 영국에서 하는 비즈니스에 영향을 미칠 수 있는 VAT 관련 주요 변경사항이 있을 예정입니다. 이러한 변경사항 중 일부는 간접세 시스템, 프로세스 또는 데이터와 관련되어 있습니다. 다음은 여러분이 알아야 할 주요 VAT 관련 업데이트 소식 5가지를 간략하게 정리한 내용입니다.

1. Intrastat의 변화
브렉시트는 영국과 유럽 간의 무역 및 물품 이동과 관련해 Intrastat에 큰 변화를 가져왔습니다. 2022년 1월 1일부터 Intrastat는 더 이상 북아일랜드를 제외한, 영국과 나머지 유럽 국가 간의 물품 이동을 다루지 않습니다. 북아일랜드의 기업들은 이제 구매자의 VAT 번호와 상품이 제조되는 국가의 두 자리의 ISO 코드를 신고해야 합니다.

2. Making Tax Digital(MTD) 확대
영국 정부는 2022년 4월 1일부로 영국을 ‘세계에서 가장 디지털화된 조세 행정국’으로 만들기 위한 정부 계획인 Making Tax Digital (MTD)의 마지막 단계에 착수할 예정입니다. 이 정부 계획의 2가지 주요 요소는 기업들에게 모든 거래에 대한 디지털 기록을 유지하게 하고 HMRC로부터 직접 정보를 받을 수 있는 소프트웨어를 통해 신고서를 제출하도록 요구합니다. 최종 단계에서 VAT가 등록된 모든 기업들은 기업의 규모, 가치 및 위치와 상관없이 MTD를 준수해야 합니다.

3. VAT 세율 정상화
2022년 4월 1일부터 서비스 산업은 2020년 6월에 Covid-19로 인해 부여된 12.5%의 할인된 세율 대신에, 모든 물품 및 서비스에 대해 20%의 표준 VAT 세율을 부과해야 합니다. 이는 레스토랑, 바, 호텔이 적응해야 하는 큰 변화로 기업들은 POS 시스템을 업데이트하고 가격결정 모델을 검토하며 변화에 대비해야 합니다.

4. 납세 기한을 넘은 기업들에 부과되는 VAT 벌금
새롭게 시행되는 납세 기한을 넘은 벌금은 2023년 1월 1일부로 실시되며 신고서와 HMRC가 요청한 기타 문서를 제시간에 제공하지 않는 기업들에게 부과됩니다. 이 새로운 시스템은 가끔씩 신고하는 기업보다는 빈번하게 마감일을 놓치는 기업에 상대적으로 더 많은 벌금을 부과합니다.

그러나 이 의무를 이행하지 않더라도 납세자는 더 이상 자동 벌금을 받지 않습니다. 대신, 벌금을 받기 이전에 마감일을 놓친 경우, 포인트를 받게 됩니다. 기업들은 제출 마감일을 놓칠 때마다 포인트를 받게 되며 HMRC에서 매번 이를 통지해 줍니다. 기업이 신고서를 제출해야 하는 빈도에 따라 정해지는 포인트가 벌금 시작점에 달하게 되면 HRMC는 £200의 벌금을 부과하고 납세자에게 이를 통지합니다.

포인트의 벌금 시작점은 다음과 같습니다.

• 연간 제출 – 2포인트
• 분기별 제출 – 4포인트
• 월간 제출 – 5포인트

하지만 HMRC는 첫해에 걸쳐 점진적으로 정책을 도입 중이므로 기업들이 미리 걱정할 필요는 없습니다. HMRC는 15일 후에 기업의 첫 벌금(2%)을 산정하지 않고 대신에 납세자가 벌금이 부과되기 전 30일 동안 HMRC에 액세스할 수 있도록 해줍니다.

5. HMRC가 제공하는 지난 Postponed Import VAT 보고서 액세스
HMRC에서 기록 보관 서비스를 제공하면서 이제는 기업들도 이전 Postponed Import VAT Accounting(PIVA) 보고서를 열람할 수 있게 됐습니다. 2021년 1월에 PIVA가 출시됐을 때, HMRC는 지난 6개월 동안의 Postponed Import VAT 보고서 사본에 대한 액세스만을 제공했습니다. 기업은 Customs Declaration Service에 연락하여 세부정보를 제공하면 보고서를 보거나 다운로드 받을 수 있습니다. 간단하게 재정 대시보드에서 ‘이전 보고서 요청하기(Requesting an older statement)’를 선택하기만 하면 됩니다.

VAT 납부는 때론 수동적이고 오랜 시간이 걸리거나 많은 비용이 들 수 있습니다. 온라인 판매 대금을 은행 계좌로 인출하고 입금받기까지는 며칠이 소요될 수 있으며, 다른 통화로 환전하면서 상당한 은행 수수료가 들기도 하죠. Payoneer는 Payoneer 계정에서 직접 VAT를 납부할 수 있어서 모든 VAT 납부 의무를 손쉽게 관리할 수 있게 해줍니다. 즉, ‘은행으로 인출하는’ 모든 프로세스를 건너뛰고 즉시 VAT를 납부하고, 다양한 통화의 수취 계좌를 통해 Payoneer 계정에 GBP와 Euro를 모두 보유할 수 있으므로 항상 필요한 통화로 VAT를 손쉽게 납부할 수 있습니다. 그뿐만 아니라, Payoneer 계정을 이용한 납부는 완전 무료이므로 이체 또는 환전 수수료도 절약하실 수 있습니다.