Співпраця з іноземними клієнтами — це реальна можливість для українського бізнесу отримувати стабільний дохід у валюті. Але щоб цей дохід був легальним, потрібно мати валютний рахунок, відкритий на ФОП. Відкриття такого валютного рахунку допоможе уникнути питань від банку та податкової. 

Щоб отримувати валюту без проблем і затримок, покроково розглянемо ключові аспекти роботи з валютними рахунками: порядок відкриття, необхідні документи, вибір банку та переваги платформи Payoneer для міжнародних платежів.

Що таке валютний рахунок ФОП і навіщо він потрібен?

Валютний рахунок ФОП — це спеціальний валютний рахунок, що відкривається під бізнес-діяльність. На відміну від особистого рахунку, валютний рахунок ФОП призначений для отримання іноземної валюти в рамках підприємницької діяльності.

Функції валютного рахунку

• Валютний рахунок ФОП відповідає чинним вимогам щодо валютного контролю.
• Валютний рахунок ФОП легалізує отримання іноземної валюти, зменшує ризик блокування.
• Валютний рахунок ФОП узгоджується з вимогами податкового законодавства та полегшує звітність.

Порівняння особистого та валютного рахунків ФОП

Використання особистого рахунку для отримання оплати за роботу як ФОП — це поширена, але юридично неправильна практика. Такий підхід може викликати підозри з боку банку та податкової, а в окремих випадках навіть призвести до блокування коштів. Для законної підприємницької діяльності за участю іноземних клієнтів потрібен саме валютний рахунок, відкритий на ФОП. У таблиці — порівняння ключових відмінностей між цими двома типами рахунків.

КРИТЕРІЙ	ОСОБИСТИЙ ВАЛЮТНИЙ РАХУНОК	ВАЛЮТНИЙ РАХУНОК ФОП
Призначення	Приватні транзакції	Дохід від іноземних клієнтів
Використання для бізнесу	Порушує закон	Підтримує бізнес
Перевірка банком	Банк може заблокувати рахунок	Легальне обґрунтування доходу
Податковий контроль	Ризиковий	Полегшує звіти, відповідає вимогам

Як укласти договір з іноземним контрагентом?

Щоб зарахування на валютний рахунок було прозорим, слід укладати документовану угоду (договір) з іноземним клієнтом, навіть якщо ви працюєте тільки за інвойсом. Правильно оформлений зовнішньоекономічний договір допоможе ФОП уникнути проблем при зарахуванні коштів на валютний рахунок.

Що таке договір з іноземним клієнтом (ЗЕД-контракт)?

Зовнішньоекономічний договір (або ЗЕД-контракт) — це письмова угода між українським підприємцем і закордонним контрагентом, яка визначає права та обов’язки сторін у межах міжнародної співпраці: продажу товарів, надання послуг, оренди чи спільної діяльності.

Такий договір:

• укладається письмово двома мовами (українською та мовою партнера);
• вважається чинним лише після погодження істотних умов (предмет, ціна, строки тощо);
• може ґрунтуватися на праві будь-якої країни, але з урахуванням валютного законодавства України;
• має чітко визначати відповідальність сторін і спосіб вирішення спорів (наприклад, через міжнародний арбітраж);
• підпадає під валютний контроль, тому важливо правильно вказати призначення платежу та реквізити валютного рахунку ФОП.
  

Кроки до укладення договору

Крок 1. Визначте формат співпраці. Це може бути разове замовлення або довготривала співпраця.

Крок 2. Виберіть форму документа:

• Повноцінний договір із реквізитами обох сторін
• Лист-підтвердження умов співпраці (якщо домовленість через email)
• Інвойс (рахунок-фактура), де зазначено: сторони, послуга, обсяг, вартість, строк
• Якщо працюєте через Payoneer, ви можете створити інвойс прямо в системі — він має юридичну силу для переказу коштів

Крок 3. Уточніть умови. Чітко опишіть:

• Хто і що робить
• У які строки
• Яка валюта та сума
• Спосіб оплати (наприклад, SWIFT або Payoneer)

Крок 4. Необхідно зафіксувати домовленість:

• Достатньо обміну листами або повідомленнями, якщо збережено всі умови
• Підпис не обов’язковий, але бажаний, у договорі або PDF-файлі

Крок 5. Підготуйте документи для банку:

• Зберігайте інвойси, договори, листи з умовами
• У разі запиту банку це підтвердить легальність платежу

Payoneer як один з популярних варіантів для підприємців, які приймають платежі з-за кордону 

Якщо ви хочете уникнути ускладнень із валютним контролем, Payoneer — це один з популярних інструментів для валютних транзакцій. Payoneer — це не просто платформа для отримання іноземних платежів, а зручний інструмент, який значно спрощує роботу із закордонними клієнтами. Чому це так:

• Інвойси з реквізитами
  Payoneer дозволяє створювати інвойси, які містять автоматично згенеровані реквізити валютного рахунку, що прив’язані до вашого акаунту ФОП. Це означає, що клієнт бачить чітку інформацію для переказу коштів, а банк — прозоре підтвердження підстави для надходження валюти.
• Прив’язка до валютного рахунку ФОП
  Ви можете вказати у своєму акаунті Payoneer дані про валютний рахунок ФОП в українському банку, а після надходження коштів переказати їх на свій банківський рахунок у зручній валюті. Це зменшує ризик затримок і додаткових запитів від банку.
• Гнучкість для різних форматів співпраці
  Сервіс Payoneer підтримує оплату як від компаній, так і від фізичних осіб за кордоном — через прямий переказ, платформу або за інвойсом. Це зручно для і для фрилансерів, і для малого бізнесу.
  

Як отримати оплату на валютний рахунок ФОП?

Процес не складний, якщо діяти послідовно. Ось основні кроки, які допоможуть отримувати міжнародні перекази впевнено та без затримок.

Покроковий алгоритм для ФОП

• Отримайте реквізити валютного рахунку. Після відкриття рахунку банк надає всі необхідні дані для іноземних переказів: IBAN, SWIFT-код, назву банку та інші деталі.
• Надішліть клієнту інвойс із реквізитами. Укажіть суму, валюту, опис послуги та ваші банківські реквізити. Якщо працюєте через Payoneer — інвойс можна створити безпосередньо в системі.
• Очікуйте оплату через банк або Payoneer. Клієнт надсилає платіж напряму на ваш рахунок або спочатку на платформу Payoneer, звідки кошти виводяться у банк.
• Перевіряйте надходження в інтернет-банкінгу. Стежте за статусом транзакції. За потреби — надайте банку інвойс або інші підтвердження.
• Всі документи для податкової потрібно архівувати. Зберігайте інвойси, SWIFT-копії, виписки, акти. Це ваша безпека у разі перевірки.

Порівняння способів одержання оплати на валютний рахунок

ФОП в Україні може отримувати оплату з-за кордону кількома способами — через банківські перекази (SWIFT), платіжні системи на кшталт Payoneer або через інші сервіси. Кожен із варіантів має свої особливості щодо швидкості, комісій та вимог до документів. Нижче — коротке порівняння основних способів переказу валюти, якими найчастіше користуються українські підприємці.

СПОСІБ	ШВИДКІСТЬ	КОМІСІЯ	ДОКУМЕНТИ	ПОЯСНЕННЯ
SWIFT	1-5 днів	висока	інвойс+договір	Валютний рахунок ФОП потребує підтвердження
PAYONEER	1-2 дні	низька	інвойс	Payoneer підтримує валютний рахунок ФОП
Інші платіжні системи	1-3 дні	середня	залежить від банку	Банки не приймають платежі деяких платіжних систем на валютний рахунок ФОП

Які документи можуть запитати банки при зарахуванні коштів?

Щоб зарахування коштів на ваш валютний рахунок ФОП відбулося без затримок і відповідало вимогам валютного контролю, банк може запросити певний пакет підтверджуючих документів. Це необхідно для перевірки законності операції, і зазвичай включає такі позиції:

ДОКУМЕНТ	НАВІЩО ПОТРІБЕН	КОМЕНТАР
Інвойс або рахунок-фактура	Підтверджує суму, призначення платежу та дані платника	Якщо правильно оформлений, для банку зазвичай достатньо
Договір або рамкова угода	Пояснює суть співпраці, особливо при регулярних платежах	Може бути у електронному вигляді, підпис не обов’язковий
Акт виконаних робіт або надання послуг	Підтверджує, що послуги реально надані (особливо при значних сумах)	Не завжди обов’язковий, але підвищує довіру банку
Лист-пояснення від ФОП	Якщо призначення платежу нечітке або банк має сумніви	У довільному стилі, бажано з деталями щодо замовника
Документи про походження коштів	Необхідні, якщо платіж від фізособи або надто великий	Наприклад, договір позики чи лист від клієнта
Підтвердження з SWIFT або Payoneer	Доказ переказу від платформи чи банку	Використовується для звірки у разі затримки зарахування
Ідентифікаційні документи ФОП	Потрібні для фінмоніторингу	Разовий запит від банку при першій валютній операції

Яка валюта дозволена та які банки зручні для цього

Для валютного рахунку ФОП зазвичай доступні USD, EUR, GBP; іноді PLN чи CHF. Платформа Payoneer надає можливість працювати більше ніж з десятком світових валют.

Кращі банки для відкриття валютного рахунку — рейтинг та порівняння переваг:

БАНК	ВІДКРИТТЯ / ОБСЛУГОВУВАННЯ	ДОСТУПНІ ВАЛЮТИ	ПЕРЕВАГИ
Monobank	Відкриття/обслуговування — безкоштовні	UAH, USD, EUR	Простий мобільний інтерфейс, віртуальні валютні картки ФОП, SEPA-реквізити, нульові комісії
PrivatBank	Перші 3 місяці — безкоштовно, потім ~100 ₴/міс	UAH, USD, EUR	Швидке відкриття через Приват24, багатофункціональний інтернет-банкінг, IT‑тарифи
UKRSIBBANK	Відкриття/обслуговування часто — безкоштовні	UAH, USD, EUR	Один із провідних банків України, персональний менеджер, доступ до КЕП
Credit Agricol	Відкриття — безкоштовне, пакетна абонплата 50–600 ₴/міс	UAH, USD, EUR та інші	Банк з міжнародним досвідом, пакети для ІТ‑ФОП, онлайн‑банкінг
PUMB	Тарифи на вибір: дешевші перекази або фікс + пакет	UAH, USD, EUR	Гнучкі тарифи, пакети для ІТ‑фрилансерів, окремий бізнес‑додаток
Райффайзен / Ощадбанк	~100–150 ₴/міс за обслуговування	UAH, USD, EUR	Середні тарифи, акції, надійність, проте інтерфейси трохи складніші

Джерело: Розрахунковий рахунок для ФОП

Висновок

Щоб ФОП легально отримував доходи з-за кордону, потрібно мати валютний рахунок, правильно оформлювати договори або інвойси та акти доставок. Водночас важливо дотримуватися податкових вимог і зберігати всі підтверджуючі документи — це гарантує спокій при будь-якій перевірці та дозволяє зосередитись на розвитку бізнесу.

Зручним інструментом, що забезпечує автоматизацію валютного рахунку, швидкі платежі і мінімальні комісії, є Payoneer, який дозволяє отримувати оплату з міжнародних платформ, виставляти інвойси клієнтам, а також легко виводити кошти на банківський рахунок в Україні.