O que é Balanço Patrimonial e por que implementar em sua empresa
O balanço patrimonial é um relatório que apresenta a situação financeira da empresa, mostrando quanto ela tem e quanto ela deve. Saiba mais!
O controle financeiro é fundamental para o sucesso de uma empresa. Ele possibilita acompanhar e analisar de perto as finanças do negócio, garantindo uma gestão mais eficiente e sustentável.
Ele ainda permite identificar oportunidades de redução de custos, melhoria na rentabilidade e tomada de decisões mais acertadas. Nesse contexto, o balanço patrimonial se destaca como uma ferramenta essencial para avaliar a saúde financeira da empresa.
Por meio dele, é possível visualizar de forma clara e objetiva o patrimônio da empresa, bem como suas obrigações e direitos. Continue a leitura para entender melhor sobre a importância do controle financeiro e como o balanço patrimonial pode auxiliar nesse processo.
O que é Balanço Patrimonial?
O balanço patrimonial é um relatório que apresenta a situação financeira da empresa, mostrando quanto ela tem e quanto ela deve. Dessa forma, atua como um registro fotográfico de um momento financeiro específico.
Ele divide os ativos, passivos e o patrimônio líquido da empresa, facilitando a compreensão de onde o dinheiro vem, para onde ele vai e o que sobra. Além disso, ele também fornece à gerência a capacidade de identificar tendências e padrões, possibilitando a tomada de decisões de negócios mais informadas.
Qual a importância do Balanço patrimonial?
O balanço patrimonial de empresas é importante, por oferecer uma visão global dos ativos (o que a empresa possui), passivos (o que deve) e patrimônio líquido (a diferença entre ativos e passivos), gerando equilíbrio e controle financeiro.
Por que mantê-lo atualizado?
Manter um balanço patrimonial de uma empresa atualizado é importante, pois permite rastrear a evolução financeira de um negócio. Além de ser importante para:
- Tomada de decisões: ele fornece informações essenciais para a tomada de decisões gerenciais. Com base nas informações atualizadas, os gestores podem identificar problemas financeiros, avaliar a rentabilidade dos investimentos e planejar estratégias futuras.
- Transparência: um balanço patrimonial atualizado e preciso é uma forma de demonstrar transparência e confiabilidade para os(as) stakeholders da empresa, como acionistas, pessoas investidoras, credoras e clientes. Essas partes interessadas podem usar as informações do balanço para avaliar a capacidade da empresa em cumprir suas obrigações financeiras.
- Cumprimento de obrigações legais: em muitos países, as empresas são obrigadas por lei a preparar e divulgar o balanço patrimonial. Manter o balanço atualizado é fundamental para cumprir essas obrigações legais e evitar penalidades.
- Acesso a financiamento: instituições financeiras e pessoas investidoras costumam solicitar balanço patrimonial atualizado ao avaliar a concessão de empréstimos ou investimentos. Ter um balanço preciso e atualizado pode aumentar as chances de obter financiamento.
- Avaliação do desempenho: o balanço patrimonial é uma ferramenta importante para avaliar o desempenho financeiro da empresa ao longo do tempo. Ao comparar os balanços de diferentes períodos, é possível identificar tendências, analisar a eficiência operacional e tomar medidas corretivas, se necessário.
Balanço patrimonial: Ativo e Passivo, e Patrimônio Líquido — entenda cada um deles
Para entender melhor o conceito e como funciona a estrutura do Balanço Patrimonial, é importante conhecer bem as partes que o compõe. Confira a seguir as principais:
Ativos
Inclui tudo aquilo que a empresa possui e é convertível em dinheiro. Basicamente, aborda os recursos úteis, tangíveis ou intangíveis, controlados pela entidade em decorrência de eventos passados. Eles são divididos em dois conceitos:
- Ativo circulante: são aqueles com menor liquidez, que a empresa consegue transformar em dinheiro a curto prazo (menos do que 12 meses). Como o dinheiro em caixa, contas a receber, estoque, tributos a recuperar, aplicações financeiras, etc.
- Ativo não circulante: os ativos não-circulantes são o contrário — a liquidez é maior e, normalmente, precisam um período maior do que um ano para transformá-los em dinheiro. O principal exemplo são ativos imobilizados, como imóveis ou terrenos de propriedade da empresa, bem como móveis, veículos, maquinário, entre outros.
Alguns tipos de investimento também entram na conta, bem como ativos intangíveis, como direitos autorais, patentes e até mesmo contratos firmados que geram valor econômico.
Passivos
Trata das obrigações financeiras da empresa, isto é, tudo o que a empresa deve a pessoas fornecedoras, funcionárias, outras empresas ou bancos. O volume de passivos pode indicar o grau de dependência da empresa em relação a dívidas.
É importante observar se existem recursos suficientes para o pagamento dos mesmos. A totalidade dos passivos de uma empresa afeta diretamente sua lucratividade e estabilidade financeira. Eles também são divididos em duas categorias:
- Passivo circulante: refere-se a toda dívida ou obrigação com vencimento em um período menor do que um ano, tais como: salário das pessoas colaboradoras, obrigações trabalhistas atreladas, acordos com fornecedores, tributos e impostos, bem como alguns empréstimos e financiamentos (aqueles que precisam ser pagos mensalmente, por exemplo).
- Passivo não circulante: refere-se às obrigações com vencimento maior do que um ano, podendo ser empréstimos e financiamentos de longo prazo, créditos provisionados com prazo de pagamento acima de 12 meses, debêntures, entre outros.
Patrimônio Líquido
É a diferença entre os ativos e passivos, sendo, portanto, a riqueza ‘real’ da empresa. Um patrimônio líquido positivo indica uma saúde financeira razoável, enquanto um patrimônio líquido negativo pode ser um sinal de crise financeira.
Balanço patrimonial: exemplo prático
Agora que ficou mais clara a diferença entre ativos e passivos em um balanço patrimonial, vejamos um exemplo prático de como calcular o patrimônio líquido de uma empresa. Note que arredondamos os valores para simplificar o cálculo, mas eles podem variar bastante.
Ativos
Ativos correntes: US$ 50.000
- Dinheiro em caixa: US$ 10.000
- Contas a receber: US$ 15.000
- Inventário: US$ 25.000
Ativos não-correntes: US$ 150.000
- Propriedade e Equipamentos: US$ 80.000
- Patentes: US$ 20.000
- Goodwill: US$ 50.000
Total de ativos: US$ 200.000
Passivos
Passivos correntes: US$ 10.000
- Contas a pagar: US$ 6.000
- Dívida de curto prazo: US$ 4.000
Passivos não-correntes: US$ 40.000
- Hipoteca: US$ 20.000
- Dívida de longo prazo: US$ 20.000
Total de passivos: US$ 50.000
No balanço patrimonial, a equação do Patrimônio Líquido deve sempre ser verdadeira. Por isso, calcule o patrimônio líquido subtraindo os passivos dos ativos:
Patrimônio líquido = total ativos-total passivos
- US$ 200.000-US$ 50.000
- US$ 150.000
Como fazer um balanço patrimonial
Agora que você conhece o conceito, a importância e alguns exemplos de balanço patrimonial, vejamos como elaborar um para implementar na sua empresa:
- Identifique todos os ativos da empresa: incluindo tangíveis, como equipamentos e imóveis, e intangíveis, tais como patentes e direitos autorais.
- Calcule as responsabilidades da empresa: divida-as em responsabilidades de curto e longo prazo.
- Determine o patrimônio líquido da empresa: também conhecido como capital próprio, ele é calculado subtraindo as responsabilidades totais dos ativos totais.
- Crie uma tabela com todos esses valores: com todas essas informações documentadas de forma clara, você terá desenvolvido um balanço patrimonial do seu negócio.
Leia também: Custos fixos e variáveis — o que são, como calcular e mais
Pontos importantes no Balanço patrimonial
Além de se atentar para os ativos, passivos e o patrimônio líquido, essenciais para elaborar um balanço patrimonial, também é importante observar outros aspectos como:
Índices de liquidez corrente
A liquidez corrente é uma medida financeira que indica a capacidade de uma empresa de pagar suas obrigações de curto prazo (aquelas que vencem em até um ano) utilizando seus ativos circulantes (ou seja, aqueles convertíveis em dinheiro dentro desse mesmo período).
Isso fornece uma indicação da capacidade de uma empresa de liquidar suas obrigações de curto prazo com os ativos que possui disponíveis imediatamente. Uma liquidez corrente de 1 ou mais é geralmente considerada saudável, indicando que a empresa tem mais ativos do que dívidas de curto prazo a pagar.
Análise da alavancagem financeira
É uma avaliação do impacto do uso de dívida sobre o desempenho financeiro e a estrutura de capital de uma empresa. Ela examina como o uso de dívida afeta tanto a rentabilidade quanto o risco da empresa.
Caso esses índices estejam abaixo do que é considerado saudável para o seu setor, isso é um sinal de alerta e indica que sua empresa pode estar com muitos recursos imobilizados, que são bens que a empresa possui e usa por um longo período para realizar suas atividades. Isso também indica que é preciso gerenciar melhor suas obrigações de curto prazo.
Como vimos, o balanço patrimonial permite às empresas avaliarem seu estado financeiro, fornecendo uma visão clara do que precisam administrar, além de revelar a saúde financeira do negócio de forma global.
Por isso, é essencial manter o controle financeiro da sua empresa e centralizar todas as informações das transações bancárias. Neste ponto, ter um aliado estratégico como a Payoneer pode ser uma vantagem.
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Leia também: Conheça os indicadores financeiros mais importantes e saiba como utilizá-los
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